Директор компании из Нижегородской области осуждён за сокрытие денежных средств от уплаты налогов

Подробности

Опубликовано 22.01.2018 15:44

Г., являясь генеральным директором ОАО «И», допустил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере при следующих обстоятельствах

По состоянию на 09.09.2016 у ОАО «И» образовалась задолженность в бюджетную систему Российской Федерации, которая  составляла 28 440 407 рублей 39 копеек.

В период с 03 декабря 2015 года до 09 сентября 2016 года Межрайонной ИФНС России № 1 по Нижегородской области на расчетные счета ОАО «И» на основании требований об уплате налога и решений о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика были выставлены инкассовые поручения.

Тогда у Г. возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых, согласно ст. 46 НК РФ, должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам.

Он, знал, что в случае расчетов с контрагентами через имеющиеся расчетные счета общества, с них будет производиться списание денежных средств на погашение задолженности по налогам. Но, игнорируя законные требования налогового органа об уплате задолженности в размере 28 440 407 рублей 39 копеек, принял решение использовать для расчетов с контрагентами ранее заключенные с ОАО «М» и ЗАО «ИА» агентские договоры.

Согласно этим договорам при расчетах ОАО «И» с покупателями, денежные средства от них поступали к указанным организациям. А после этого, за вычетом вознаграждения, они подлежали перечислению на расчетный счет ОАО «И».

Так, в период с 25 декабря 2015 до 09 сентября 2016 года Г. реализуя свой преступный умысел, неоднократно давал указания главному бухгалтеру подготовить и направить распорядительные письма в адрес покупателей на перечисление денежных средств в счет оплаты по договорам на расчетные счет ОАО «М» и ЗАО «ИА».

В указанный период во исполнение вышеуказанных писем на указанные расчетные счета были перечислено более 31 миллиона рублей.

Своими умышленными действиями Г., зная об имеющейся недоимке у ОАО «И» по налогам, создал ситуацию отсутствия достаточных денежных средств на расчетных счетах руководимой им организации, тем самым сокрыв денежные средства на сумму 31 255 842 рубля 03 копейки, за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, то есть в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый Г. свою вину в совершении преступления не признал.

Суд признал Г. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и назначил ему наказание в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей 00 копеек с лишением права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций в коммерческих организациях сроком на 3 года.

Приговор в законную силу не вступил.